Umzug von Vorsorgeguthaben: So vermeiden Sie Fehler

Viele Steuerzahler wechseln täglich ihr Vermögen zwischen Altersvorsorge und Finanzinstitutionen. Und während Finanzinstitute und Finanzdienstleister versuchen, sicherzustellen, dass keine Fehler auftreten, passieren sie manchmal trotzdem. Folglich tragen Sie die Verantwortung dafür, dass der von Ihnen angeforderte Rollover oder Transfer nach den geltenden Vorschriften zulässig ist.

Tutorial: Ruhestandsplanung

Stellen Sie sicher, Assets gehen Sie auf die richtige Art von Plan
Wenn Sie Ihr Altersguthaben von einem Plan in einen anderen verschieben, muss der empfangende Plan berechtigt sein, das Vermögen zu erhalten. Wenn Sie das Vermögen in die falsche Art der Altersvorsorge verschieben, verlieren Sie den steuerlichen Latenzstatus des verschobenen Vermögens und können außerdem unbeabsichtigte steuerliche Folgen haben. (Eine Zusammenfassung der Arten von Plänen, zwischen denen Assets verschoben werden können, finden Sie unter Ihr Vorsorgevermögen verschieben?)

Beispiel 1

John zog sein 401 (k) -Saldo von 500.000 USD ab und überwies den Betrag an seine SIMPLE IRA bei seiner örtlichen Bank. John war nicht bewusst, dass er gemäß den Vorschriften keine Beträge aus anderen Pensionsplänen auf seine SIMPLE IRA übertragen durfte. Bei der Erstellung seiner eigenen Steuererklärung hat John den Fehler nicht festgestellt. Zwei Jahre später stellte John einen Steuerfachmann ein, der den Fehler entdeckte, als sie Johns jüngste Steuererklärungen überprüfte. Leider war es zu spät, um den Fehler ohne Konsequenz zu korrigieren. Aber John musste immer noch die 500.000 US-Dollar von seiner SIMPLE IRA entfernen, und da der Betrag zwei Jahre in seinem Roth blieb, musste er der IRS eine Verbrauchsteuer von 60.000 US-Dollar zahlen (6% für jedes Jahr). Darüber hinaus verpasste John die Möglichkeit, steuerliche Abgrenzungen vorzunehmen, die angefallen wären, wenn der Betrag auf seine traditionelle IRA übertragen worden wäre.
Hätte John den Fehler innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt der Ausschüttung entdeckt, hätte er den Betrag von seiner EINFACHEN IRA ausschütten und den Betrag als Rollover bei seiner traditionellen IRA hinterlegen können.

Beispiel 2
Jane beschäftigt sich mit zwei Finanzinstituten. Zuerst hat sie eine traditionelle IRA. Bei der zweiten hat sie ein traditionelles IRA- und ein reguläres (nicht-IRA-) Sparkonto. Jane weist das zweite Finanzinstitut an, Vermögenswerte von ihrer IRA an die IRA des ersten Finanzinstituts zu übertragen. Ein Jahr später stellt Jane fest, dass die von ihr angegebene Übermittlungskontonummer die ihres regulären Nicht-IRA-Kontos war. Folglich führte die Transaktion zu einem regelmäßigen Beitrag zur IRA und nicht zu einer Übertragung von Plan zu Plan. Leider hat kein Finanzinstitut die Diskrepanz festgestellt und die fehlerhafte Transaktion verhindert. Da Jane bereits den Höchstbetrag zu ihrer IRA beigetragen hat, muss sie die Gelder als Gegenleistung für den Überschussbeitrag abziehen. Wenn Jane den Fehler nicht innerhalb der geltenden Frist behebt, schuldet sie dem IRS eine Strafe von 6% auf den Betrag für jedes Jahr, das in ihrer IRA verbleibt. (Weitere Informationen finden Sie unter So korrigieren Sie nicht förderfähige IRA-Beiträge.)

Hinweis: Wenn der Betrag das IRA-Beitragslimit nicht überschreitet und nur Bargeld umfasst, kann Jane den Betrag in der IRA belassen und als ihren regulären IRA-Beitrag behandeln, vorausgesetzt, sie hat für das Jahr noch keinen Beitrag zu ihrer IRA geleistet.

Die Überschlagsbeschränkung
Wenn Sie Ihr IRA-Guthaben abheben und den Betrag innerhalb von 60 Tagen verlängern, unterliegt der Betrag weder der Einkommenssteuer noch der 10-prozentigen Verbrauchsteuer, die für Ausschüttungen gilt, die vor Erreichen des 59,5. Lebensjahres erfolgen. Dies wird im Allgemeinen als 60-Tage-Rollover bezeichnet, und Sie können es für jede Ihrer IRAs innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten nur einmal verwenden. Wenn Sie während des 12-Monats-Zeitraums mehr als eine Verteilung verlängern, gilt nur die erste Verteilung als rolloverfähig.

Beispiel 3

Tom, ein 45-jähriger Steuerzahler, besitzt zwei traditionelle IRAs. Im April 2012 zog er 50.000 USD von IRA Nr. 1 ab und setzte den Betrag innerhalb von 60 Tagen auf IRA Nr. 2 um. Die Transaktion ist steuer- und straffrei, da sie ordnungsgemäß verlängert wurde. Im Januar 2013 hat John weitere 40.000 USD von IRA Nr. 1 abgehoben und den Betrag innerhalb von 60 Tagen auf IRA Nr. 2 übertragen. Die 40.000 US-Dollar können nicht verlängert werden, da John in den letzten 12 Monaten bereits eine Verteilung von IRA Nr. 1 übertragen hat. John muss die 40.000 US-Dollar als Gegenleistung für die Überschussverteilung entfernen, um Strafen zu vermeiden. Tipp: Wenn Sie Altersguthaben zwischen zwei traditionellen IRAs oder zwei Roth IRAs verschieben, wird empfohlen, dass die Bewegung als durchgeführt wird Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder. Die Anzahl der Übertragungen von Treuhändern zu Treuhändern zwischen Ihren IRAs ist unbegrenzt.

Fazit
Bevor Sie Ihr Altersguthaben verschieben, erkundigen Sie sich bei Ihrem Finanzberater, ob die Transaktion nach den geltenden Vorschriften zulässig ist. Vergewissern Sie sich außerdem, dass das Geld auf das richtige Konto und in der richtigen Reihenfolge überwiesen wurde. Sie können Fehler möglicherweise ohne Abzüge korrigieren, wenn sie frühzeitig erkannt werden.

Schau das Video: So vermeiden Sie Fehler am Frästisch (November 2019).

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