Vorsorgepläne: Schmerz oder Vergnügen?

Sie kennen sich wahrscheinlich bereits ein wenig mit Pensionsplänen aus - entweder Sie haben eine oder jemand, den Sie kennen -, aber die finanziellen Grundlagen einer Pension sind nur wenigen bekannt. Rentenangebote sind im privaten Sektor rar geworden, und es ist wichtig zu verstehen, warum. In diesem Artikel werden wir untersuchen, warum Mitarbeiter Pensionspläne lieben und warum Unternehmen ihr Bestes tun, um sie zu vermeiden.

Was ist eine Rente?
Eine Rente ist ein vom Unternehmen geförderter Fonds, der den Mitarbeitern eines Unternehmens ein lebenswertes Einkommen für ihre Rentenjahre sichern soll. Generell gibt es zwei Arten von Renten - beitragsorientierte Pläne und leistungsorientierte Pläne.

  • Beitragsorientierte Pläne sind die einfacheren von beiden (und die heute gebräuchlicheren). In einem beitragsorientierten Plan wird der vom Unternehmen in den Plan eingebrachte Geldbetrag von Anfang an festgelegt (häufig als Prozentsatz dessen, was der Mitarbeiter beisteuert). Das Geld wird dann über die gesamte Laufbahn des Mitarbeiters investiert und der verbleibende Kontostand wird bei der Pensionierung ausgezahlt. Bei dieser Art von Plan basiert der Wert der Rente des Mitarbeiters auf der Leistung der Investitionen, so dass der eventuelle Nutzen für den Mitarbeiter ungewiss ist.
  • Bei leistungsorientierten Pensionsplänen werden die endgültigen Auszahlungen an Rentner unabhängig von den Erträgen aus den Anlagen der Pensionskasse angegeben. Bei einem leistungsorientierten Plan ist das Unternehmen in der Lage, das zu tun, was der Fonds nicht generieren kann. Dies ist einer der Hauptgründe, warum leistungsorientierte Pläne der Vergangenheit angehören - sehr zum Leidwesen derjenigen, die in die Belegschaft eintreten. Während einige Organisationen ihre leistungsorientierten Pläne beibehalten (z. B. Sportverbände der Obersten Liga), sperren viele Unternehmen leistungsorientierte Pensionsfonds ein und beschränken ihre Teilnahme auf diejenigen Mitarbeiter, die bereits eingeschrieben sind. (Weitere Informationen zur Abkehr von leistungsorientierten Pensionsplänen finden Sie unter Der Niedergang des leistungsorientierten Plans.)

Die Mitarbeiterperspektive
Heutzutage werden Sie sich vielleicht fragen, wie relevant die Renten für einen Arbeitnehmer sind - viele Amerikaner haben keine Renten (entweder weil sie selbstständig sind oder weil ihre Arbeitgeber sie nicht anbieten). Mit einem so gut wie verurteilten Sozialversicherungssystem verlassen sich viele Menschen ausschließlich auf selbstgesteuerte Altersvorsorgeprogramme wie 401 (k) s und IRAs. Es gibt eine wachsende Anzahl von Menschen, die mit Renten in Rente gingen, deren Pläne jedoch scheiterten, als die Sponsorenfirmen ihrer Renten schwere Zeiten erlebten. (Weitere Informationen zur sozialen Sicherheit finden Sie unter Einführung in die soziale Sicherheit.)

Wenn Sie in die Lage versetzt werden, Ihrem betrieblichen Altersversorgungsprogramm beizutreten, sorgt die Rente nicht nur für den Vermögenszuwachs eines selbstverwalteten Altersversorgungskontos, sondern verstärkt auch die Leistung durch Beiträge Ihres Arbeitgebers. Aufgrund der jüngsten Gesetzgebung sind Renten heute besser geschützt als früher. Die Gesetzgebung war eine Reaktion auf große Renteneinbrüche, die in den 90er Jahren stattfanden. Eine Rente zu haben, ist jedoch keine Entschuldigung dafür, Geld für den Ruhestand zu sparen - weit davon entfernt. Sogar die wenigen glücklichen Rentner sollten ein Rentenkonto außerhalb der Pläne ihrer Unternehmen führen. (Informationen zum Rentenrisiko finden Sie unter: Analyse des Pensionsrisikos und Bewertung des Pensionsrisikos durch Analyse der jährlichen Kosten.)

Die Unternehmensperspektive
Wenn Unternehmen einen Pensionsplan für ihre Mitarbeiter sponsern, geben sie im Wesentlichen eine inoffizielle Erklärung darüber ab, wie wichtig ihre Mitarbeiter für ihr Geschäftsergebnis sind. Viele CEOs begründen die Begrenzung der Renten mit der Angabe der "Verantwortung gegenüber den Aktionären". Eine angemessene Altersvorsorge ist jedoch häufig im besten Interesse eines Unternehmens.

Beispielsweise erhalten Unternehmen Steuervorteile aus Pensionsplänen, obwohl die Steuervorteile nur dann wirksam werden, wenn sich ein bestimmter Prozentsatz der Mitarbeiter für den Plan anmeldet. Dies stellt sicher, dass der Plan eine gültige Altersvorsorgeoption ist und nicht nur ein leeres Angebot.

Renten sind aber auch für Unternehmen teuer. Außerdem entsprechen die Rechnungslegungsstandards für Pensionen nicht den Standards, die viele Rechnungsprüfer für angebracht halten. Zum Beispiel muss die Pensionsverpflichtung (PBO) - der Barwert des Dollars, den ein Unternehmen für die Finanzierung seines Pensionsplans einschätzt - nicht in den Büchern eines Unternehmens ausgewiesen werden. Im Jahresabschluss wird nur ein Bruchteil des PBO ausgewiesen. Dies kann zu unterfinanzierten Pensionskassen führen, die leider viele Pensionskassen in einer ähnlichen Position wie die Sozialversicherung belassen.

Der PBO wird von Aktuaren durch eine Reihe von Berechnungen und Permutationen bestimmt, die nur ein Hauptfach Mathematik lieben kann. Da die Renten so komplex sind, ist es nur natürlich, dass die meisten Menschen in Deckung gehen, wenn sie die finanziellen Mechanismen eines Plans entschlüsseln müssen. Darüber hinaus gehört das Planvermögen (das tatsächliche Vermögen, über das ein Pensionsplan verfügt) technisch nicht zum Unternehmen und wird daher auch nicht in der Bilanz ausgewiesen. Stattdessen werden die meisten pensionsbezogenen Informationen in Fußnoten zum Jahresabschluss angegeben. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Fußnoten: Beginnen Sie mit dem Lesen des Kleingedruckten.)

Eine Pension und Sie
Wie wichtig sollte eine Rente sein, wenn Sie das nächste Mal auf dem Arbeitsmarkt sind? Während andere Rentenoptionen - besonders wenn Sie ausreichend geplant haben - gut passen können, kann eine professionelle Verwaltung Ihres Geldes in einer stabilen, strukturierten Rente langfristig einen signifikanten Unterschied bewirken.

Egal, ob Sie ein Sonnenbad an einem Strand in Florida planen oder zu Ihrem Cottage in New England gehen, auf Ihren Ruhestand sollten Sie sich freuen. Es sollte kein Zweifel sein, über den Sie nicht nachdenken sollten. Während sich die Optionen für den Ruhestand ständig weiterentwickeln, kann eine Ahnung, wie Ihre Rente funktioniert, auf jeden Fall dazu beitragen, dass Sie sich mehr Sorgen um Ihren Ruhestand machen.

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